Недвижимость – предмет в высшей степени заметный. В карман ее не спрячешь, за границу не вывезешь. Этот факт, а также весьма немаленькая стоимость квартир, дач, коттеджей и т.п. привлекает к объектам real estate пристальный интерес государства. В первую очередь, конечно, налоговых органов. Можно без преувеличения сказать, что ни один шаг владельца недвижимого имущества не остается без внимания.

Как проявляется это внимание на разных этапах, чего ожидать и как правильно поступать в каждой ситуации – ответы на эти вопросы искал корреспондент Интернет-журнала о недвижимости Metrinfo.Ru.

Покупка: налогов нет, зато интерес имеется

Приобретение недвижимости не влечет за собой необходимости платить какие-либо налоги – во всяком случае, нигде в законодательстве РФ противоположного (т.е. что налоги в этом случае платить надо) не сказано. Существует, правда, еще один аспект проблемы. Все жители («налоговые резиденты», по терминологии ФНС) обязаны платить подоходный налог. И если некий гражданин всю свою жизнь получает 7000 руб. в месяц, а потом вдруг покупает квартиру за 50 млн. – резонно возникает вопрос: откуда он взял деньги?

«До 10 августа 2003 года действовала ст. 86.1. Налогового кодекса «Налоговый контроль за расходами физического лица», - напоминает Ирина Маркочева, юрист агентства недвижимости «Кутузовский проспект». – В ней прямо говорилось, что целью данного контроля является «установление соответствия крупных расходов физического лица его доходам». В другой статье НК, 86.3, продолжает эксперт, отмечалось, что если налоговые органы обнаружат несоответствие размеров доходов и расходов, они направляют физическому лицу письменное требование о даче пояснений об источниках и размерах средств, которые были использованы на приобретение имущества. Граждане, получившие такие требования, обязаны были в течение 60 дней представить специальную декларацию с указанием всех источников и размеров средств, израсходованных на приобретение имущества, указанного в требовании налогового органа.

Эти нормы законов, как мы уже сказали выше, были отменены 10 августа 2003 года. Причиной, по неофициальной информации, стала крайняя неэффективность налогового контроля: кто-то из руководителей ФНС признался на пресс-конференции, что если взять все проверенные ведомством сделки и сравнить их с суммой доначисленных в бюджет нало ... Читать дальше »

   На вопросы читателей на «Прямой линии» «КП» отвечали депутат Государственной Думы РФ, член Комитета по бюджету и налогам Оксана Дмитриева и эксперт по налоговому праву Александр Леонов 

Напомним: в этом году налоговый вычет при покупке жилья увеличен в два раза (см. «Справку «КП»). Причем задним числом - с 1 января 2008 года. В связи с этим на практике уже возникли проблемы, как толковать нововведение.  

КВАРТИРА КУПЛЕНА В НОВОСТРОЙКЕ

 - Я заключила договор участия в долевом строительстве в 2007 году, акт приема-передачи оформлен в 2008-м. Какой налоговый вычет я могу получить? 

- Вы имеете полное право получить налоговый вычет в увеличенном размере - 2 миллиона рублей. 

- А в налоговой инспекции говорят, что раз договор заключили в 2007-м, то вычет будет по старым правилам, не больше 1 миллиона. 

- В данном случае дата заключения договора не имеет значения. Есть совместное письмо Минфина РФ и Федеральной налоговой службы (см. «Важно!»), где разъясняется, что право на налоговый вычет в размере 2 млн. рублей возникает у граждан-дольщиков, если акт приема-передачи квартиры в новостройке оформлен после 1 января 2008 года.  

Так что сошлитесь в своей налоговой инспекции на это письмо, а если не пойдут вам навстречу и после этого, то смело подавайте жалобу в вышестоящую налоговую инспекцию. 

СДАЧА ДОМА ЗАТЯНУЛАСЬ... КОГДА ЖЕ ВЫЧЕТ ДАДУТ? 

- Купили квартиру по вексельной схеме в Подмосковье. Акт приема-передачи должен быть подписан в третьем квартале этого года, но мы боимся, что регистрация права собственности на квартиру затянется... 

- Тем, кто приобретает жилье в новостройках, Налоговый кодекс (ст. 220 НК РФ) дает право выбора: за налоговым вычетом можно обращаться либо после оформления акта приема-передачи квартиры, либо после регистрации права собственности на нее (в размер вычета можно включать расходы на ремонт и отделку жилья). 

Таким образом, вы, получив акт приема-передачи в этом году, сможете подать в налоговую инспекцию заявление на вычет уже в следующем году, не дожидаясь регистрации права собственности. 

- А я в этом году не могу за вычетом обратиться? 

- По закону для получения «живых» денег за налоговым вычетом можно обращаться не раньше, чем в году, следующем за тем календарным годом, в котором произведены расходы на приобретение жиль ... Читать дальше »

   Сбылся страшный сон тех, кто сдает квартиры "втемную" - мимо налоговой инспекции. Впервые судимость получил владелец жилья за то, что зарабатывал на своих квадратных метрах и не делился с государством.

Налоговые чиновники уже давно пугали квартирных собственников жестким наказанием за уход от налогов при сдаче жилья. Ежегодно подобные разговоры больших начальников возникали аккурат ко времени, когда граждане должны идти в налоговую инспекцию с декларациями о доходах. И вот в этом году обещанные неприятности стали явью. Появился первый осужденный. Головинский суд Москвы вынес приговор по уголовному делу человека, который сдавал внаем свою квартиру. Суд признал хозяина жилья виновным в неуплате налогов именно от сдачи жилья в аренду.

Это прецедентное решение только что вступило в законную силу. Подсудимым оказался москвич Владимир Аракчеев. Он, если верить материалам суда, два года пускал в свое жилье на Ленинградском шоссе посторонних граждан. Стоило это им 37 тысяч рублей в месяц. Никаких официальных договоров с временными жильцами мужчина не заключал. Фактически Аракчеева подвела жадность. Он решил поднять плату, но жильцам новые условия показались неподъемными, и они банально заложили своего вчерашнего благодетеля в налоговую службу.

В итоге против Аракчеева возбудили уголовное дело по статье 198 Уголовного кодекса. Статья эта - об уклонении от уплаты налогов с физического лица. Суд посчитал, что Аракчеев от квартирантов получил за два года 888 тысяч рублей.

Получать их законом не запрещено, если с таких поступлений раз в год платить подоходный налог. Он, как известно, составляет 13 процентов от полученной суммы. В случае с подсудимым это 115 440 рублей, которые мужчина не заплатил. В итоге по приговору Аракчеев должен заплатить штраф в 100 тысяч и плюс к нему всю сумму незаплаченных налогов. Самая большая неприятность даже не деньги, а реальная судимость, которая теперь висит на хозяине квартиры. Судимость может стать серьезным препятствием и для дальнейшей работы человека, даже для карьеры его детей. Во многие ведомства никогда не возьмут на службу претендента, если его родственники судимы.

Дело гражданина Аракчеева - первая ласточка, которая, по мнению налоговиков, та самая "птица", которая делает их весну. В ФНС пообещали, что теперь подобные судебные процессы станут массовыми. Этот тезис они по ... Читать дальше »

 Активность российских властей в сфере налогообложения в последнее время усилилась. Министерство финансов намерено усилить административную ответственность за нарушение налогового законодательства. Минфин предлагает резко увеличить штрафы за задержку подачи налоговой декларации по итогам сделок – до этого при отсутствии дохода от сделки неподача декларации штрафом не облагалась.
Планируется также повысить штрафы за несообщение сведений налоговой инспекции, сокрытие необходимых налоговикам документов, и др. Минфин намерен внести и другие поправки в Налоговый кодекс, согласно которым, в частности, с шести месяцев до одного года будет увеличен срок, в течение которого Федеральный надзор сможет обратиться в суд с иском о взыскании налога.
Кроме того, споры о том, готова ли Россия к ведению `сложных` налогов, плавно переходят к воплощению новой системы в жизнь. Речь идет о так называемом налоге на недвижимость согласно ее рыночной оценке. Налог предполагает объединение земельного и имущественного налогов, а его ставка планируется на уровне 0,5-2 проц в зависимости от полученной стоимости. Таким образом, власти пытаются перераспределить налоговую нагрузку в сторону увеличения на дорогое жилье и уменьшения – на социальное.
Внедряя новую систему, власти ссылаются на зарубежный опыт: в развитых странах величина налога зависит от рыночной стоимости объекта налогообложения. В Австрии действует общая ставка налога на недвижимость - 3,5 проц стоимости, в Германии - по решению соответствующих органов от 0,98 до 2,1 проц, в Англии - единый налог на уровне 1,5 проц, в Норвегии - 2,5 проц от стоимости жилья, в США действует средний налог на имущество в размере 1,4 проц. В Японии предусмотрена единая фиксированная ставка - 1,4 проц.
Налог на недвижимость является перспективным источником формирования доходов бюджетов субъектов РФ , – гласит концепция межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах РФ и муниципальных образованиях до 2013 г, одобренная распоряжением правительства.
Налог введут не завтра: реализация инициативы уместна `после установления отдельных элементов и проведения апробации механизма указанного налога в отдельных субъектах РФ`. Для этого необходимо завершить работу по подготовке предложений о распределении доходов от данного налога между бюджетами регионов и местными бюджетами.
Ранее з ... Читать дальше »

О том, что покупающему жилье положен налоговый вычет, наверное, известно даже тем, кто никаких операций с недвижимостью в своей жизни ещё не совершал. Но только в общих чертах. О том, что получить его гражданин может лишь однажды, так же как и о механизме выплаты, известно лишь единицам. Поэтому, купив первое в своей жизни жилье и собрав положенные документы, они наивно полагают, что получат всю сумму сразу, и удивляются, когда оказывается, что часть её, вполне вероятно, будет перенесена на следующий год. И уже совсем мало кто знает, что на такой же вычет с заплаченных банку процентов могут рассчитывать купившие квартиру в кредит.

Покупаем квартиру

Любой налогоплательщик раз в жизни может рассчитывать на получение налогового вычета при покупке жилья. Об этом говорит второй пункт 220 й статьи Налогового кодекса РФ. После покупки квартиры государство обязуется вернуть работающим и исправно отчисляющим налоги гражданам 13% от 2 миллионов рублей, затраченных ими на это предприятие. Вернуть часть своих расходов на квартиру можно двумя способами. Во первых, получить налоговый вычет можно без простаивания в очередях в отделе ФНС — прямо на рабочем месте. В этом случае с момента, когда вы принесли решение налогового органа, подтверждающее ваше право на налоговую льготу, работодатель будет выплачивать вам заработную плату без удержания 13% НДФЛ вплоть до того дня, когда полная сумма налогового вычета не будет выбрана. Этот вариант получения компенсации затрат на квартиру хорош тем, что не требует заполнения налоговой декларации. Кроме того, начать получение вычетов на работе можно практически сразу, не дожидаясь окончания налогового периода. 

Но сначала у налоговиков придется заручиться подтверждением вашего права на налоговый вычет. Для этого достаточно написать заявление и предоставить документы на квартиру, а также бумаги, подтверждающие ваши расходы при сделке. Это может быть квитанция к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца или даже обычная расписка в получении денег за квартиру. Положительный ответ налоговики обязуются дать не позднее 30 дней с момента подачи документов. 

Если вам не удастся выбрать всю причитающуюся вам сумму в текущем году, то выплаты будут продолжаться в следующем и так до того дня, пока полностью вы не получите всю полагающуюся компен ... Читать дальше »

Правительство готовится к введению нового налога на недвижимость, который заменит действующие сейчас налоги на землю и имущество. Произойдет это не раньше 2012 года. Для начала введут его в отдельных регионах, а уж потом - по всей стране. Об этом сообщил статс-секретарь, замминистра финансов Сергей Шаталов. За время подготовки предстоит создать единую базу объектов недвижимости и придумать методику оценки стоимости жилья. "Известия" с помощью экспертов попытались представить, сколько нам придется платить со стандартной двушки или трешки.

Любой новый налог - вещь, безусловно, неприятная, сильно нервирующая граждан. Поэтому неудивительно, что многих взволновало недавнее заявление премьера Владимира Путина о том, что налог на недвижимость целесообразно было вы ввести уже в 2010 году, а не в 2011-м, как планировалось ранее. Логику главы кабинета понять можно. Налог на недвижимость относится к местным сборам: он очень помог бы региональным властям, которые сейчас не могут залатать дыры в бюджетах. Но испуг граждан тоже понятен. Мало того, что в кризис живется не сладко, так еще тут и дополнительная нагрузка на семейный бюджет.

Основная цель налога на недвижимость - не увеличить поступления, а перераспределить нагрузку, успокаивают чиновники. А то, мол, несправедливо, что и богатые граждане, владеющие элитной недвижимостью, и малообеспеченные люди, живущие в хрущевках, платят одинаково. К тому же сейчас при расчете налога на имущество оценка недвижимости производится исходя из балансовой стоимости, которую утверждает БТИ. На выходе получаются копейки - сотни рублей. Да и то в худшем для собственника случае. Новый же налог предполагает, что жилье будет оцениваться исходя из рыночной стоимости. Это и пугает.


Определимся на месте

Как стало ясно вчера из выступления Сергея Шаталова, в панику в любом случае впадать рано. Новый налог не то что в 2010-м, но и в 2011-м не появится.

- Мы не имеем еще единой информационной базы объектов недвижимости, - заявил замминистра финансов, отвечая на вопрос "Известий". - Нет реестра собственников. Не выработаны даже на уровне методологии правила оценки стоимости недвижимости.

То есть получается, что не только не создана база для введения нового налога, но в нее даже первый кирпичик не заложен.

- Мы всегда считали, что налог может вводиться не сразу по всей стране. 2012 год - реальный срок, чтобы проект стартовал в самых подготовленных регионах (понятное дело, что речь идет ... Читать дальше »

Получить что-нибудь от нашего государства - даже по закону причитающееся - задача сложная. Перспектива получить налоговый вычет за покупку квартиры из радужной стала плавно приобретать серую окраску стен налоговой инспекции, куда приходится уже ходить как на работу.

Спасибо Владимиру Владимировичу. 
Всем купившим квартиру в неудачное время (2008-2009 гг) обещан налоговый вычет в сумме 260 тыс руб, если потратили на покупку больше двух миллионов. 
Ну если они, конечно, в поте лица работали и платили исправно подоходный налог.
Вроде уже не так обидно жить с мыслью, что раскошелился на метры на самом пике рынка перед падением. Только вот - на практике – сколько придется обивать пороги, чтобы получить эту моральную компенсацию?

В теории обещан возврат налога за последние три года. На практике более-менее понятно только, как оформить возможность не платить налог в будущем. 
После подачи пачки документов и заявления в налоговую через месяц можно получить справку в бухгалтерию по месту работы с разрешением не платить подоходный налог в будущем. Когда наберется сумма этих "недоплат" в 260 тыс. государство будет считать свои обязательства выполненными.

Мы с сестрой озадачились получением такой справки после нового года. Погуглили список документов для вычета, нашли пример заявления. 
Все собрали и пошли в налоговую инспекцию по месту жительства. Отстояли очередь в окошко с колоритным дядькой-консультантом. 
Дядька тот чувствовал себя местным божком и очень покровительственно общался с тетеньками из очереди, которые пытались хоть как-то разобраться в налоговой грамоте.
Когда подошла наша очередь, выяснилось, что заявление он благословляет писать только от руки и по его шаблону. Ссылки моей грамотной сестры на законодательство, дающее свободу формы выражения, привели нашего божка в состояние громовержца. 
Испустив тысячу проклятий и обещаний, что заявление "не по форме" рассмотрено не будет, у моей сестры приняли документы. Я, человек более божкобоязненный, не поленился переписать от руки и был уверен, что мне-то все одобрят. 

Вот только что пришли наши ответы. Сестре искомую справку выдали, а мне отказали. Велели явиться в отдел оформления ИНН и исправить неточности в личных данных. Захожу на второй круг. Интересно будет посчитать пост-фактум количество походов в налоговую – ведь нам еще декларации заполнять до конца апреля…