С наступлением 2016 года ожидается вступление в силу ряда новшеств в отношении налогообложения продаваемой недвижимости.

Так, вся недвижимость, которая будет приобретена в собственность, начиная с 1 января 2016 года, может быть продана без подоходного налога размером в 13 % уже по истечению более длительного срока, нежели это было ранее.

Также со следующего года будет введен нижний предел исчисления базы налогообложения – ранее она не была ограничена никакими рамками и рассчитывалась, исходя из цены на объект недвижимости, которая указывалась в договоре купли-продажи.

Это следует учитывать и знать всем, кто намерен совершать в ближайшее время сделки с недвижимостью. Возможно, для некоторых участников рынка это станет стимулом ускорить процесс купли или продажи недвижимости, остальные же должны хотя бы знать об этих изменениях, чтобы новые правила не застали их врасплох.

Чего же можно ожидать от этих изменений на самом рынке недвижимости? Как это может сказаться не нем – активизируются ли продавцы и покупатели, или, наоборот, налоговые новшества понизят активность участников этого сегмента?

Согласно Указа Президента РФ № 382-Ф3 от 29 ноября 2014 года предусмотрено введение в Налоговый Кодекс двух немаловажных изменений, касающихся правил исчисления (расчета) подоходного налога на доходы от продажи недвижимости. Первое касается увеличения временного периода, который должен пройти между покупкой и продажей недвижимости для применения льгот в обложении подоходным налогом в размере 13 %. За исключением нескольких пунктов, для большинства продавцов недвижимости эти сроки возрастут до 5 лет.

До конца 2015 этот срок еще будет составлять три года; однако, начиная с первых чисел 2016 года, льготный налоговый вычет можно будет применить только в случаях, если:

– продаваемый объект недвижимости частично или полностью получен в наследство от близкого родственника;

– продавец недвижимости приватизировал ее;

– лицо, продающее недвижимость, получило его в результате дарения, причем дарителем в таком случае может быть только близкий родственник, член семьи в частности;

– продаваемая недвижимость ... Читать дальше »

С какого момента считать право собственности - этот вопрос становится особо актуальным при продаже недвижимости. Согласно законодательству, если вы владеете недвижимостью больше трех лет, то вы не платите имущественный налог при продаже. В противном случае вы должны заплатить 13% стоимости квартиры в налоговый орган. Но иногда возникают сложные случаи, когда срок владения определить довольно сложно.

Сделки с недвижимостью требуют обязательного обращения в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии, поскольку право собственности возникает с момента регистрации сделки и перехода прав в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Обычно в свидетельстве о собственности в графе дата выдачи это указано. Но это не поможет в ряде случаев.

... Читать дальше »

    Сегодня наш разговор пойдет на тему, интересную всякому, кто решил продать жилье. Как получить имущественный вычет, если Вы продаете квартиру. То такое – этот вычет, зачем он, и как его получить? Если Вас интересует более тема вычетов при покупке жилья, а это несколько разные вещи, читайте первую часть моей статьи, посвященной этой теме – она находится ЗДЕСЬ.

Для начала – маленький пример. Вам досталась по наследству трехкомнатная квартира (собственно, откуда она у Вас – не так уж важно – наследство ли это, купили Вы ее или приватизировали, или Вам ее подарили). Через некоторое время Вы решаете продать новое жилье (предположим, миллиона, так, за три). А еще спустя некоторое время Вы получаете уведомление из налоговой инспекции, где Вам недвусмысленно заявляют, что Вы, оказывается, должны заплатить 260 тысяч рублей в государственную казну. А денег, вырученных при продаже, – уже и нету (бывает и такое)…

Невеселая история, и происходит она гораздо чаще, чем хочется верить. (Несколько иная, но в общих чертах аналогичная ситуация может возникнуть даже если Вы решите слишком часто менять дорогие авто – потому, продавая старую машину – изучите этот вопрос поподробнее).

Почему происходят такие истории? Просто потому лишь, что человек, продавая квартиру, не имел понятия о налогах и об имущественных вычетах, а также о том, как пользоваться ими. Иначе он бы просто повременил немного с продажей, официально занизил бы стоимость квартиры, не, или если ни одно ни другое было бы невозможно – просто отложил бы нужную сумму и уплатил бы налог.

Итак, что же это – имущественный вычет при продаже жилья?

Дело вот в чем: по законам России каждый человек должен с любого дохода, который он получает, заплатить государству подоходный налог – в размере 13% от суммы полученного дохода (иногда процент бывает и большим). Это – общее для всех правило.

Но и из этого правила есть ряд исключений, когда Вам не нужн ... Читать дальше »

Налоговый вычет – что это такое? (Если уж говорить совсем корректно, то называется он имущественный вычет). Уж поверите Вы или нет – но это такой прекрасный подарок от родного государства, который Вы получаете одновременно с покупкой квартиры. Существуют вычеты и по другим поводам – не только при покупке квартиры, но сегодня речь пойдет только о них.

Даже если Вы и ухитрились не потратить все свои свободные деньги (а как часто приходится еще и долгов набираться) – все равно эти деньги не окажутся лишними. Тем более: в кои веки Вы не отдаете государству, а наоборот – получаете у него. Еще бывают имущественные вычеты при продаже квартиры, но об этом речь пойдет немного ниже.

Введу небольшие пояснения относительно налогового вычета. Их мне приходится нередко давать даже людям, вполне грамотным в других сферах деятельности, и это значит, что для многих ситуация не вполне очевидна.

Первый вопрос, который приходится слышать часто: "Как я могу получить положенные 260 тысяч рублей (таков размер вычета в настоящее время), если я официально не трудоустроен?”

Дело в том, что если человек не имеет официального трудоустройства (или не работает вовсе), значит, он не выплачивает подоходный налог (даже если при этом он и вполне неплохо зарабатывает). И если подоходный налог он не платит, то и ожидать ему от государства ровным счетом – нечего.

По сути – налоговый вычет – это возврат государством Вам денег, которые Вы ему отдаете в форме подоходного налога. Потому – это не в полной мере подарок.

Выходит, те, кто не платят подоходный налог – либо из-за того, что не трудоустроены, либо потому, что являются предпринимателями (ИП подоходный налог не платят) – могут не рассчиты ... Читать дальше »

Речь идет о налогах. В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ доходы от продажи квартир, коттеджей, дач, садовых домиков, земельных участков или комнат в коммуналках, находящихся в собственности дольше трех лет, освобождены от налогообложения. В противном случае доход должен быть задекларирован и налог уплачен, что не слишком нравится нашим согражданам.

Точка отсчета

Точкой отсчета пресловутых трех лет владения является вовсе не день, когда был заключен договор купли-продажи и деньги внесены в банковскую ячейку. Если недвижимость приобретена на вторичном рынке в результате купли-продажи, мены, дарения, ренты, а также если квартира приватизирована или получена после сноса аварийного дома, то началом владения считается момент регистрации договора в Управлении Росреестра.

Если дом – новостройка, то три года отсчитываются со дня получения свидетельства о регистрации права собственности. Но прежде дом должен быть построен и сдан госкомиссии. То есть от уплаты денег до вступления во владение может пройти два-четыре года.

Особняком стоит вопрос о наследуемом жилье. Срок владения такой недвижимостью исчисляется иначе. Как указывается в п. 4 статьи 1152 ГК РФ: «Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации».

В связи с долевой собственностью на жилье порой возникают весьма замысловатые конфигурации. Случается, что при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, с одного из продавцов, владеющего своей долей свыше трех лет, налоги не взимаются. А второй участник сделки, допустим, недавно унаследовавший полквартиры, будет должен рассчитаться с государством по полной. И даже единственный владелец недвижимости может оказаться в неординарной ситуации. Предположим, квартира была приватизирована мужем и женой в равных долях еще в 1990-х. После смерти мужа его имущество, в соответствии с законом, перешло вдове. Решив продать жилплощадь как можно быстрее, она вынуждена будет заплатить налог с полученной по наследству половины.

Чек или миллион?

Следующий вопрос – сколько именно придется заплатить? В НК РФ указывается, что доход физического лица от ... Читать дальше »

   Новым единым налогом на недвижимость россиян пугают еще с 2004 года. И каждый год объявляется отсрочка, поскольку база для его введения еще не готова, а теперь кризис – не самое лучшее время для новых налогов.

Председатель комитета Совета Федерации по бюджету Евгений Бушмин выразил сомнения, что в 2010 году рынок недвижимости будет готов к вводу единого налога на недвижимость. Также не исключено, что до 2012 года возвращаться к этой теме правительство не будет. Как бы то ни было, рано или поздно налог будет введен, а это значит, что не помешает ознакомиться с тем, что ждет простых граждан, когда налог будет введен.

Факты

Прежде всего, законопроект предусматривает несколько принципиальных отличий нового налога на недвижимость от существующего сейчас налога на имущество. Во-первых, налоговой базой, по которой считается сам налог, является не инвентаризационная стоимость (по оценке БТИ), а кадастровая (т.е. рыночная) стоимость. А во-вторых, ставка налога будет снижена и составит от 0,1 % до 1 %, тогда как ставка существующего налога на имущество варьируется от 0,1 % до 2 %. Казалось бы ставка снижена, и всем бы радоваться, но нужно помнить, что считать налог будут по рыночным ценам, а это куда серьезнее, чем оценка БТИ.

В-третьих, единый налог на недвижимость объединит ныне существующие налог на имущество и земельный налог.

Привычка российских законодателей перенимать политику развитых стран порой приводит к серьезным последствиям. Не все то, что хорошо для других народов, подходит для россиян. К примеру, аналогичный налог взимается в населения в Чехии, но этот налог не обременяет чехов, поскольку их уровень заработных плат куда выше нашего.

Цифры

Как же выглядит единый налог в цифрах? Например, инвентаризационная стоимость двухкомнатной квартиры в самом обычном доме составляет около 300 тысяч рублей. При ставке налога – 0,1%, то владелец «двушки» платит 300 рублей налога. Средняя рыночная стоимость этой же квартиры составляет приблизительно 7 млн. рублей. Таким образом, сумма налога вырастает более чем в 20 раз!

К тому же новый налог предполагается сделать местным, значит, размер ставки будут устанавливать местные органы власти. И если они решат установить максимальную ставку (т.е. 1%), то сумма к уплате вырастет еще в 10 раз.

Конечно, власти уверяют, что для малоим ... Читать дальше »

  Физические лица, отразившие в декларациях не весь доход от продажи квартиры, начали получать уведомления от налоговых органов с требованием сдать уточненную декларацию и доплатить налог на недвижимость, сообщили "Интерфаксу" источники на рынке недвижимости. Эту информацию подтвердил глава Федеральной налоговой службы (ФНС) Михаил Мокрецов и представители нескольких агентств недвижимости.

Это не акция

В настоящее время многие продавцы недвижимости, не желая платить налог с доходов, полученных от продажи квартиры, указывают в договоре купли-продажи недвижимости стоимость ниже реальной. Как правило, в договоре купли-продажи и в налоговой декларации указывается сумма до 1 млн рублей, поскольку Налоговый кодекс (НК) РФ дает физлицам право не платить налог с такого дохода от продажи недвижимости. По словам главы ФНС, налоговые органы не проводят какую-то специальную акцию, направленную на выявление продавцов квартир, задекларировавших не весь доход от продажи. "Это обычная контрольная работа, просто сейчас это стало лучше получаться", - сказал он.

"Например, продавец квартиры говорит, что продал по такой-то цене, а покупатель квартиры говорит, что заплатил совершенно другие деньги. Проверяем эту информацию и видим, что у покупателя квартиры есть документы на другую сумму. Тогда спрашиваем у продавца квартиры, почему в доходах не указал?", - пояснил М.Мокрецов. Такую работу проводят все регионы в рабочем порядке, добавил представитель ФНС.

"Действительно, участились случаи претензий налоговых органов и возбуждения уголовных дел по факту сокрытия налогов на недвижимость", - сказал представитель одного из крупнейших агентств недвижимости, пожелавший остаться неназванным.

Агентства недвижимости заевляют, что информация о рассылке уведомлений продавцам квартир циркулирует в риелторском сообществе. "Понятно, что до определенного времени у налоговых органов не доходят руки до каких-то нарушений, но это не может продолжаться бесконечно, особенно ... Читать дальше »

   Наши люди платить налоги не любят. Эта нелюбовь проявляется буквально во всех сферах, включая, естественно, и недвижимость. Например, чтобы не платить налог с продажи квартиры, продавцы пишут в договорах купли-продажи смехотворные суммы, которых жилье стоить не может. Ну, а о способах «убега» от налогов владельцев жилья, сдающих свои метры в пользование квартирантам, знают, кажется, даже младенцы. 
 
Самый распространенный - квартиранты выдаются за родственников и друзей, которые просто приехали в гости. Так что доказать факт «съема» квартиры и, соответственно, получения незаконного дохода, - очень сложно. Если, конечно, в квартире нахальным образом не построены нары в три этажа для гастарбайтеров. 
 
Между тем, на том, что арендодатели игнорируют свои святые обязанности – платить налоги государству, оно, государство теряет деньги. Например, представителями столичного правительства озвучивалось, что потери города от неуплаты налогов арендодателями недвижимости составляют от 800 миллионов до двух миллиардов рублей в год. 
 
Разумеется, власти хотят эти деньги собрать. И чего только не предпринимают. Прежде всего, - меры экономические. По закону арендодатели обязаны платить 13% от дохода. Но можно в два раза сэкономить – оформить себя как индивидуального предпринимателя и платить только 6%. А совсем недавно предложили новый механизм - арендодатель может купить патент за 43 тысячи рублей и не платить больше ничего целый год. 
 
Есть в запасе у государства и меры силовые. Периодически на собственников жилья, подозреваемых в «сдаче» жилья, устраиваются «облавы» - бдительных соседей призывают «стучать» в налоговую инспекцию, участковых милиционеров отправляют в обходы по «нехорошим» квартирам. Бывает даже, что на квартировладельца ябедничают сами постояльцы! Кой-кого в результате таких мер и удается поймать , но после громкого поучительного наказания одного бедолаги, кампания по отлову арендодателей обычно стихает. Кстати, наказывают, как правило, штрафами, но можно угодить и в тюрьму – по 198-й статье Уголовного Кодекса РФ. 
 
Но люди все равно не желают отдавать государству «государево». Понятно, что «делиться» жалко. Но это, вероятно, не главная причина. Куда более серьезный резон - не хочется связываться с бюрократической машиной, заполнять налоговую декларацию, стоят ... Читать дальше »

Налоговый кодекс с виду суров: со всех сторон он обложил нас данью и пригрозил в случае неисполнения наказывать. Вплоть до тюрьмы. Однако на деле неплательщиков налогов наказывают редко – ведь факт преступления надо еще и доказать, что зачастую просто невозможно, особенно – в сфере недвижимости. Тем не менее, мы сегодня расскажем о том, какие налоги надо платить арендодателям и продавцам жилья.

Журнал Metrinfo.Ru продолжает рассказ о налогах, сопровождающих владение недвижимостью. В прошлый раз мы говорили о фискальных обязательствах, возникающих при приобретении объектов real estate, а также о «налоге на имущество физических лиц» - иными словами, ежегодной плате государству за то, что обладаете данной недвижимостью («Налоги на недвижимость: при покупке, дарении, наследстве и владении»). Сегодня – о прочих аспектах.

Аренда: в теории на выбор три способа…

Граждане, извлекающие из своей недвижимости доход посредством сдачи ее в аренду, должны поделиться с государством. Согласно Налоговому кодексу (НК), это делается так: в период с 1 января по 30 апреля каждого года владелец сдаваемой квартиры должен отчитаться о доходах, полученных в течение года предыдущего. Для этого следует заполнить налоговую декларацию и подать ее в территориальный орган ФНС по месту жительства. На основании данных из декларации налоговики рассчитывают сумму, подлежащую уплате, и направляют налогоплательщику соответствующую квитанцию. Ее следует оплатить не позднее 15 июля. Ставка налога – стандартная для физических лиц, 13%.

Существует и достаточно широко известный способ законно минимизировать эти траты – зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). В этом случае налогообложение составит 6%. «Зарегистрироваться можно самостоятельно, уплатив только госпошлину за регистрацию гражданина в качестве ИП в размере 400 руб. и понеся небольшие издержки на покупку толстой тетради для ведения бухгалтерии, изготовление печати и т.п., - говорит Ирина Маркочева, юрист агентства «Кутузовский проспект». – Альтернативный вариант – прибегнуть к помощи многочисленных фирм, помогающих в регистрации юридических лиц и ИП. Стоят их услуги примерно 3,5-10 тыс. руб.».

Эксперт также предупреждает, что у налоговых инспекций уже сложилась своя практика. «Если в свидетельстве о регистрации ИП такой вид деятельности, как сдача недвижимо ... Читать дальше »